¿Cuánto puedes ahorrar en impuestos este año?

Un Plan Personal de Retiro (PPR) es un instrumento financiero reconocido por el SAT que combina dos beneficios: te permite deducir hasta el 10% de tus ingresos anuales (o hasta $213,973 en 2026) directamente en tu declaración anual, y al mismo tiempo hace crecer tu dinero de forma eficiente para asegurar tu patrimonio al momento del retiro. Es totalmente legal y está regulado por la Ley del ISR en su artículo 151.

Al presentar tu declaración anual, incluyes tus aportaciones al PPR como deducción personal. Esto reduce tu base gravable (el ingreso sobre el cual el SAT calcula tu impuesto). Si ya te retuvieron ISR durante el año (por tu patrón o en pagos provisionales), la diferencia entre lo que debías pagar y lo que pagaste aparece como saldo a favor, y el SAT te lo devuelve directamente a tu cuenta bancaria.

Para 2026, el límite de deducción por concepto de PPR (Art. 151 de la LISR) es el 10% de tu ingreso anual acumulable o $213,973.20 pesos (equivalente a 5 UMAs anuales 2026), lo que resulte menor. Adicionalmente, si también aplicas el EFI (Estímulo Fiscal a la Inversión, Art. 185), puedes deducir hasta $152,000 pesos adicionales en ciertas modalidades de ahorro.

Son gastos personales que el SAT permite restar de tus ingresos al hacer la declaración anual: honorarios médicos y dentales, gastos hospitalarios, primas de seguro de gastos médicos, colegiaturas (con límites por nivel educativo), intereses reales de crédito hipotecario, donativos a instituciones autorizadas y transporte escolar obligatorio. El total deducible está limitado al 15% de tu ingreso anual o a $206,418.60 pesos (5 UMAs anuales 2026), lo que resulte menor. Este mismo tope aplica de forma individual por cada concepto y en conjunto.

¡Absolutamente! El PPR (Art. 151) se puede combinar con las deducciones personales autorizadas del 15% y también con el EFI (Art. 185). Usarlas juntas es la estrategia más eficiente: reduces significativamente tu base gravable y maximizas tu devolución de ISR. En esta calculadora puedes ver exactamente cuánto ahorras en cada combinación.

No. El PPR está disponible para cualquier persona física en México: asalariados, profesionistas con honorarios, personas con actividad empresarial y mixtos. La deducción aplica sobre tus ingresos acumulables independientemente de tu régimen fiscal, siempre que presentes declaración anual ante el SAT.

Puedes retirar tu dinero antes de la edad de retiro (65 años), pero en ese caso deberás pagar, por concepto de ISR, el 20% sobre el monto retirado del que puedas disponer de tu PPR en ese momento (sujeto a las condiciones de la compañía aseguradora que contrates). Por eso se recomienda el PPR como un ahorro de largo plazo. Sin embargo, ante situaciones de pérdida de ingresos por invalidez total, existen excepciones de acuerdo a tu tipo de PPR contratado. Un asesor puede guiarte sobre las mejores condiciones según el plan específico, de acuerdo a tus necesidades actuales.

El gobierno federal, a través del SAT, autoriza a diferentes empresas para administrar tus recursos y con ellos puedas obtener tu beneficio fiscal. Estas empresas abarcan aseguradoras, bancos y casas de bolsa. Cada una cuenta con diferentes beneficios, por lo mismo te recomendamos buscar asesoría profesional con un agente de seguros certificado para poder guiarte al mejor PPR de acuerdo a tu perfil.

Bernardo Brizuela, El Teacher de las Pensiones, es un agente de seguros certificado por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, No. de Cédula C368880, con más de 12 años de experiencia en el sector y miles de personas asesoradas tanto de manera individual como a nivel empresarial. Ha estructurado los PPR de cientos de personas con perfiles como empresarios, generales del ejército, altos funcionarios públicos, ejecutivos de corporativos, emprendedores, freelancers, abogados y médicos.

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